為全面把握中小金融機構(gòu)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的方向和脈絡(luò)，為中小金融機構(gòu)數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供參考建議和實施路徑指南，金科創(chuàng)新社舉辦了“2020中小金融機構(gòu)數(shù)智化轉(zhuǎn)型優(yōu)秀案例評選”活動，上海人壽保險股份有限公司參評的“審計信息系統(tǒng)項目”在此次評選活動中獲得第一名。

此次活動共有38家機構(gòu)的47個優(yōu)秀案例參選，內(nèi)容涉及各類IT基礎(chǔ)設(shè)施、測試管理、數(shù)據(jù)管理、信息安全、核心應(yīng)用、渠道建設(shè)、貸款管理、風(fēng)險管理、運維監(jiān)控、性能優(yōu)化、安全可控等領(lǐng)域，上海人壽審計信息系統(tǒng)項目經(jīng)過眾多專業(yè)人士評選，獲得極高認(rèn)可度，以超出第二名近6000票的優(yōu)異成績榮膺第一。

此次上海人壽參評的審計信息系統(tǒng)項目，依托于用友審計審友A7產(chǎn)品，針對上海人壽實際工作中的需求，對產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，使其充分匹配實際工作。通過應(yīng)用審計信息化賦能內(nèi)部審計，實現(xiàn)現(xiàn)場審計向遠(yuǎn)程與現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變，減少出差、降低成本，提高審計工作效率。實現(xiàn)事后審計向事后與事中審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變，進(jìn)行關(guān)口前移、過程管控，降低審計工作風(fēng)險。實現(xiàn)項目審計向項目審計與管理咨詢相結(jié)合轉(zhuǎn)變，轉(zhuǎn)換角色、升級職能，提升審計部門價值。實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變后，審計部門可以從復(fù)雜的日常審計項目中解放出來，騰出更多精力為董事會、管理層提供科學(xué)支持；為業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)提供管理咨詢，實現(xiàn)審計部門的數(shù)字化轉(zhuǎn)型和職能升級。

用友審計為上海人壽搭建了各級審計領(lǐng)導(dǎo)的輔助決策支持工作平臺，通過各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)，接入不同業(yè)務(wù)層級的明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，幫助決策者從審計、業(yè)務(wù)、財務(wù)等多個方面，各個維度統(tǒng)計分析審計項目情況、審計成果、問題整改情況，并以直觀的圖形展示給審計領(lǐng)導(dǎo)，方便審計領(lǐng)導(dǎo)對審計及業(yè)務(wù)工作開展情況進(jìn)行全面了解，幫助決策者提高決策水平和質(zhì)量。

通過了解，在實際工作中，存在審計信息上傳下達(dá)不及時的問題。對于此，用友審計設(shè)計搭建審計管理協(xié)同工作平臺，為審計人員提供統(tǒng)一規(guī)范的審計資源管理、審計知識共享和項目管理平臺?？蓪崿F(xiàn)多組織、多層級審計工作管理，通過對公司總部及各級審計單位開展審計工作所必須的審計知識、審計資源等信息進(jìn)行統(tǒng)一管理，達(dá)到資源共享、及時更新的目的，實現(xiàn)集中、及時掌握公司全部審計工作計劃、審計項目進(jìn)度及審計報告成果的管理要求，同時，與公司統(tǒng)一辦公平臺實現(xiàn)對接，進(jìn)一步提升項目整體效率。

2020年疫情影響，遠(yuǎn)程辦公成為很多企業(yè)的辦公常態(tài)，用友審計根據(jù)上海人壽這一需求，搭建了遠(yuǎn)程化的協(xié)同辦公平臺，通過在線作業(yè)的模式，實現(xiàn)遠(yuǎn)程在線審計項目。通過在線遠(yuǎn)程作業(yè)系統(tǒng)可以幫助審計人員完成從準(zhǔn)備階段，到實施階段、終結(jié)階段和項目內(nèi)整改的全流程在線“數(shù)字化”遠(yuǎn)程辦公管理。

用友審計通過大數(shù)據(jù)技術(shù)，接入各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為上海人壽的各級審計人員提供數(shù)據(jù)查詢、分析及預(yù)警的工作平臺，同時提供便捷的建模工具，幫助審計人員設(shè)計開發(fā)新審計模型，通過大數(shù)據(jù)智能算法，自動識別風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)，命中重點數(shù)據(jù)，從而提高審計效率，節(jié)約成本，提高審計工作價值。

從技術(shù)層面來看，平臺采用目前主流的Hadoop分布式系統(tǒng)基礎(chǔ)架構(gòu)平臺，邏輯學(xué)習(xí)（Logic Learning Machine）、Eclat算法（Eclat Algorithm）、局部異常因子（Local Outlier Factor，LOF）等智能算法，實現(xiàn)智能的風(fēng)險數(shù)據(jù)識別訓(xùn)練，自動識別重點數(shù)據(jù)。同時也兼顧傳統(tǒng)方式，提供手工設(shè)計分析模型功能。提供多種風(fēng)險預(yù)警模型手段與功能，擴充了審計方式，加強了審計技術(shù)手段。 

從安全性層面來看，用友審計開發(fā)的該平臺系統(tǒng)目前完成了與華為鯤鵬，龍芯中科，中標(biāo)麒麟，東方通，達(dá)夢等國產(chǎn)芯片、操作系統(tǒng)、中間件和數(shù)據(jù)庫的適配認(rèn)證，采用的均是開源技術(shù)，沒有使用任何外來的商業(yè)組件，在技術(shù)上做到完全國產(chǎn)自主可控。

從實踐性層面來看，該平臺的投入使用，加強了集中管控，通過對審計計劃，審計項目的實時監(jiān)控，實時各級審計工作開展情況和項目成果；提高了審計效率，系統(tǒng)儲備的大量的查詢分析模型，以及自動生成工作底稿、審計報告等，審計流程自動執(zhí)行、內(nèi)控測試自動運行、所需相關(guān)法律法規(guī)關(guān)鍵字段自動搜索等功能，都為審計人員高效能工作提供幫助。

審計經(jīng)驗實現(xiàn)共享，系統(tǒng)能夠?qū)徲嬋藛T多年的審計經(jīng)驗進(jìn)行計算機模型化、指標(biāo)化，不斷完善審計查詢模型、審計分析模型，將有審計經(jīng)驗多年的專家技巧預(yù)置到系統(tǒng)中，實現(xiàn)審計經(jīng)驗的傳承。

幫助轉(zhuǎn)變審計模式，系統(tǒng)可以定期采集被審計對象的核心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)到系統(tǒng)中，讓各種審計分析方法自動執(zhí)行，對可能的疑點進(jìn)行篩選，并在日常管理中發(fā)現(xiàn)疑點，為審計人員進(jìn)行現(xiàn)場審計提供更詳實的科學(xué)依據(jù)；對單位經(jīng)營的過程化疑點進(jìn)行篩選，有針對性、有重點性進(jìn)行工作計劃制定、現(xiàn)場審計工作開展，使審計工作模式由以往的單一事后審計、靜態(tài)審計向事中審計、動態(tài)審計、重點審計、風(fēng)險控制等方向發(fā)展，提高審計價值。

輔助領(lǐng)導(dǎo)決策，為審計負(fù)責(zé)人提供過程審計資源管理、審計工作科學(xué)計劃管理、審計成果全面反映、審計報告可再利用、審計臺賬可適時生成、調(diào)整和組合應(yīng)用等功能；系統(tǒng)將各種可能的管理風(fēng)險、較為明顯的經(jīng)營問題、沒有按照既定目標(biāo)執(zhí)行的經(jīng)營現(xiàn)象反映至審計負(fù)責(zé)人，為決策領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行制度、戰(zhàn)略調(diào)整，工作重點把握提供了決策依據(jù)。

提高審計能力，系統(tǒng)所采取的模塊可以最大程度規(guī)范審計人員工作流程，規(guī)范審計人員的工作習(xí)慣；系統(tǒng)預(yù)置的各種審計查詢和審計分析方法，能為審計人員開展工作提供參考，為審計經(jīng)驗不足、為審計職能的發(fā)展變化提供了有效幫助，提高了審計人員的工作適應(yīng)能力。

總體來說，本項目應(yīng)用大數(shù)據(jù)的技術(shù)與審計思維，從傳統(tǒng)審計向大數(shù)據(jù)審計進(jìn)行思想轉(zhuǎn)變，擴充內(nèi)部審計方式、加強技術(shù)手段創(chuàng)新。實現(xiàn)全量復(fù)雜的數(shù)據(jù)處理，實時計算出規(guī)則和模型所需的指標(biāo)數(shù)據(jù)，提升風(fēng)控、反欺詐規(guī)則和模型的精確性；實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控：可以自定義各種動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控策略，制定風(fēng)控規(guī)則模型，對上海人壽的宏觀環(huán)境、戰(zhàn)略目標(biāo)和關(guān)鍵經(jīng)營環(huán)節(jié)進(jìn)行實時全面的監(jiān)控預(yù)警和風(fēng)險評估，并自動生成風(fēng)險評估報告，以此制定年度審計工作計劃和專項審計項目計劃。

用友審計幫助上海人壽進(jìn)行審計信息系統(tǒng)項目建設(shè)，助力上海人壽內(nèi)部審計工作，創(chuàng)新審計業(yè)務(wù)組織模式，促進(jìn)審計資源、審計思路、審計手段、審計方法變革，由流程驅(qū)動審計到數(shù)據(jù)驅(qū)動審計，用數(shù)字化提升審計價值，用科技提升管理經(jīng)營績效。