福建省泉州文旅集團(tuán)深入貫徹“審計(jì)全覆蓋、提高審計(jì)效率、為企業(yè)良性經(jīng)營(yíng)發(fā)展保駕護(hù)航”的工作要求，以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向，創(chuàng)新內(nèi)審理念，推進(jìn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型，提高內(nèi)審質(zhì)量，不斷探索新的審計(jì)方法，努力助推泉州文旅集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。

　　一是創(chuàng)新審計(jì)理念，聚焦“免疫”作用。泉州文旅集團(tuán)始終堅(jiān)持理念創(chuàng)新，將內(nèi)部審計(jì)作為公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分和企業(yè)監(jiān)控體系的重要關(guān)口，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：審計(jì)重點(diǎn)從一般查錯(cuò)糾弊向會(huì)計(jì)信息真實(shí)性、合規(guī)性、效益性及內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)轉(zhuǎn)變；審計(jì)價(jià)值取向由解決微觀層面的問(wèn)題向注重政策決策執(zhí)行情況、績(jī)效管理等宏觀層面的問(wèn)題轉(zhuǎn)變；審計(jì)目標(biāo)從事后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題到注重從體制、機(jī)制、制度上提出解決問(wèn)題和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)和建議，更好地為企業(yè)宏觀管理服務(wù)。兩年來(lái)，內(nèi)審部門(mén)參與制訂內(nèi)部管控制度25份，參與工程、物資采購(gòu)招標(biāo)18次，通過(guò)審計(jì)已促進(jìn)集團(tuán)及相關(guān)企業(yè)完善45份制度，采納建議75條，發(fā)揮“免疫”功能作用。

　　二是創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制，聚焦“全覆蓋”體系。按照領(lǐng)導(dǎo)部署，泉州文旅集團(tuán)構(gòu)建新型“3創(chuàng)”監(jiān)督機(jī)制。一是構(gòu)建集團(tuán)集中管控，黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)主管，紀(jì)委書(shū)記協(xié)管審計(jì)，與紀(jì)檢、監(jiān)察、人力資源、監(jiān)事等監(jiān)督部門(mén)、崗位的貫通協(xié)作的內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組及權(quán)屬一級(jí)企業(yè)聯(lián)絡(luò)員聯(lián)絡(luò)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。二是將集團(tuán)總部及10家權(quán)屬一級(jí)企業(yè)分成3個(gè)協(xié)作小組，搭建起“1位組長(zhǎng)+若干個(gè)協(xié)作企業(yè)”的工作架構(gòu)，建立紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)協(xié)作工作機(jī)制，并每年選派優(yōu)秀人員參與有關(guān)部門(mén)組織的巡察、審計(jì)、檢查等工作。三是構(gòu)建集團(tuán)審計(jì)部與各部門(mén)協(xié)同配合機(jī)制，審計(jì)部與各部門(mén)就“三重一大”情況、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)月報(bào)、社會(huì)審計(jì)年報(bào)、資產(chǎn)管理、投后評(píng)價(jià)、審計(jì)結(jié)果、違規(guī)責(zé)任追究及線(xiàn)索移送等信息實(shí)現(xiàn)共享。該“3創(chuàng)”監(jiān)督機(jī)制，構(gòu)筑了與國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)相融合，事前、事中、事后全貫通，集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的監(jiān)督體系。被“學(xué)習(xí)強(qiáng)國(guó)”“中國(guó)審計(jì)報(bào)”“中國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)網(wǎng)站”等主流媒體報(bào)道。

　　三是創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)方法，聚焦“大數(shù)據(jù)”審計(jì)。為貫徹習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議重要講話(huà)精神，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，大力推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)，泉州文旅集團(tuán)制定內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)規(guī)劃，應(yīng)用計(jì)算機(jī)現(xiàn)場(chǎng)輔助審計(jì)，并積極推動(dòng)大數(shù)據(jù)審計(jì)。該規(guī)劃針對(duì)權(quán)屬企業(yè)多、涉及行業(yè)廣、信息系統(tǒng)多、審計(jì)人員少的現(xiàn)狀，分3期推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)提升決策、管理、現(xiàn)場(chǎng)操作、數(shù)據(jù)分析水平及在線(xiàn)監(jiān)控預(yù)警，為加快推進(jìn)以全覆蓋為目標(biāo)、大數(shù)據(jù)為核心的內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)明確了方向和目標(biāo)。被中國(guó)審計(jì)報(bào)等主流媒體報(bào)道，現(xiàn)已開(kāi)始第一期建設(shè)。

　　四是創(chuàng)新審計(jì)結(jié)果利用效果，聚焦“高質(zhì)量”發(fā)展。泉州文旅集團(tuán)把推動(dòng)審計(jì)整改作為審計(jì)工作的最后1公里來(lái)抓。一是加大審計(jì)整改速度。兩年來(lái)，通過(guò)審計(jì)過(guò)程發(fā)放發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改表、建議采納情況表、建章立制情況表等審計(jì)整改3張表，讓被審計(jì)企業(yè)邊審計(jì)邊整改。督促有關(guān)企業(yè)制定整改問(wèn)題清單臺(tái)賬，明確責(zé)任人，倒排整改時(shí)間表，有效的推進(jìn)整改進(jìn)度。二是加大審計(jì)威懾力度。印發(fā)《泉州文旅集團(tuán)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的通報(bào)》，通報(bào)近年集團(tuán)有關(guān)企業(yè)存在的問(wèn)題，提出應(yīng)對(duì)措施，并要求各有關(guān)企業(yè)、部門(mén)應(yīng)以通報(bào)的問(wèn)題為戒，舉一反三，有針對(duì)性的搞好自查自糾，通過(guò)此方式提高審計(jì)結(jié)果利用效果，促進(jìn)企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力及提高管理水平。三是提升集團(tuán)審計(jì)項(xiàng)目整改深度。持續(xù)跟蹤集團(tuán)審計(jì)項(xiàng)目、財(cái)務(wù)檢查整改情況，促成集團(tuán)及相關(guān)企業(yè)完善混合企業(yè)外派人員、合同管理、物資采購(gòu)及管理、出差管理規(guī)定、財(cái)務(wù)管理規(guī)定、招商代理、關(guān)聯(lián)交易、物資采購(gòu)、基建維修工程管理、領(lǐng)導(dǎo)人員績(jī)效考評(píng)、現(xiàn)金收款管理、應(yīng)收賬款管理等制度45份，采納建議75條，整改完成率92.52%，有效發(fā)揮審計(jì)“強(qiáng)監(jiān)督，控風(fēng)險(xiǎn)，促發(fā)展”作用。

來(lái)源：福建省泉州市審計(jì)局

(責(zé)任編輯：李亮 劉文昕)